Компания Кубаньалкоопт перечисляла авансы связанной компании — за складское помещение, оборудование. НДС ставила к вычету. Часть сумм вскоре возвращали, по другой — в тот же день писали письма об изменении платежа на займы. Налоговики посчитали авансы фиктивными. На проверке компания неоднократно представляла разные варианты одних и тех же документов.Разнились по содержанию документы, полученные от налогоплательщика и…

Сельскохозяйственное предприятие «Понизовье МДЦ» платила работникам компенсации за использование личного имущества (рыболовных снастей, подвесных руль-моторов, лодок и рыбацких костюмов). Размер компенсации был привязан к количеству и породе сданной рыбы-сырца и значительно превышал цену самого имущества. Как результат, компенсация составляла 50% ФОТ. Налоговики, понятно, посчитали оплатой труда и начислили страховые взносы. Насчитали 30% сверху. Спорить было…

Предприниматель оказывал автотранспортные услуги по эвакуации автомобилей. Привлекал самозанятых водителей и стропальщиков. На камералке налоговики допросили самозанятых. Оказалось, что каждый день они приходят на автостоянку и ожидают поступления заявок от диспетчера на эвакуацию автотранспортного средства. Заявки поступают от диспетчера в телефонном режиме. Если заявки отсутствуют, должны находиться на автостоянке по указанному адресу, где имеется специальное…

Компания Посуда-Центр (магазины самообслуживания) списывала за счет прибыли недостачи товара. Налоговые консультанты (из большой четверки) предложили разработать методику, по которой компания смогла бы учитывать такие расходы. Руководствуясь методикой, причины недостач компания не выясняла, виновных не искала, оформляла внутренними актами, без обращения в правоохранительные органы. Проверку выездной методика не прошла. Налоговики не только убрали расходы, но…

Компания Кубаньалкоопт платила неприлично низкие зарплаты. Так, из 296 работников 294 были трудоустроены на 0,1, 0,25 и 0,5 тарифной ставки, по 4 часа в неделю, 2, 4 часа в день. На руки получали тыс. 5 от силы. Причем большая часть сотрудников работала в продажах, а получала фикс. Все попытки налоговиков побудить налогоплательщика уточниться на «зарплатных» комиссиях…

Компанию Ак-Бур Сервис обвинили в связях с рядом технических контрагентов (перевозка и аренда авто, ГСМ, техника и пр.). Налоговики собрали весомую доказательственную базу фиктивности сделок. Товарищи в погонах подкинули доказательства (скриншоты, фотографии, эл.переписка, допросы) того, что все компашки выступали «площадкой» по «бумажному» НДС, а налогоплательщик — одним из пользователей этих услуг. В таких условиях попытка…

Предприниматель Архипов П.Л. зарегистрировался в Ульяновской области. Применил льготную ставку по упрощенке (1%). Налоговики выяснили, что налогоплательщик ранее (после вступления в силу закона) уже осуществлял предпринимательскую деятельность, в другом регионе. Решили, что налогоплательщик перерегистрировался с целью получения налоговой льготы. Пересчитали налог по полной ставке. Но суды с этим не согласились. Прекращение деятельности ИП было связано…

Компания Сиб-Тех ввезла оборудование, НДС поставила к вычету. Налоговики выяснили, что оборудование Antminer T19 — это популярное устройство для добычи криптовалюты. А поскольку майнинг НДС вроде как не облагается, отказали в вычете. Компания объясняла, что спорное оборудование могло быть задействовано в создании и функционировании дата-центра, деятельность которого облагается НДС. Но ни нормативного, ни документального обоснования в…