Завод Трехсосенский производил пиво, квас и напитки, но скрывало реальный объём производства и реализации.
Продажи шли через формальные звенья — ООО «Термес» и ООО «Авангард».
Налоговый орган посчитал, что это схема ухода от налогообложения с использованием подконтрольных организаций.
Суды согласились:
❌ Взаимозависимость завода и «Термеса», «Авангарда», «Темпа», «Стандарта».
❌ 92 работника переведены из «Термеса» в «Авангард»; сотрудники и учредители — бывшие работники завода.
❌ Печати и базы 1С подконтрольных организаций хранились на серверах завода; изъяты в рамках уголовного дела.
❌ Книги продаж «Термеса» и «Авангарда» сопоставимы с деньгами от конечных покупателей.
❌ Транзитный характер движения средств: возврат выручки заводу и родственникам бенефициаров, закупка неучтённого сырья и транспорт.
❌ Погрузка товара шла с адреса производства завода; переговоры велись с логистами завода.
❌ Ранее факты сокрытия уже устанавливались за 2014–2016 и 2017–2018 гг.
Постановление АС ПО от 18.09.2026 по делу № А55-14642/2025
