Компания Белоснежка занималась клинингом. Сидела на упрощенке. Деньги уборщицам платила через “ИП-шек”.
По мере расширения территории обслуживания и увеличения объектов открывались новые компании, появлялись новые ИП.
На сайте гордо рассказывали о наличии филиалов по всей стране и более 1000 квалифицированных специалистов.
И все было хорошо. До налоговой проверки.
Первым делом “посыпались” ИП-шки, которые рассказали, что помогали по-дружески сэкономить на налогах, сами никакого отношения к клинингу не имели.
Выемка документов и электронных носителей, допросы сотрудников показали наличие единого центра управления. Остальное дело техники — объединили доходы, доначислили налоги по общей системе. Бонусом — зарплатные налоги с переводов 4369 физикам, которых идентифицировали при анализе счетов ИП-шек.
Аргументы налогоплательщика о территориальном разделении при создании компаний суды не впечатлили. Легенда красивая, да только так и осталась лишь легендой.
Итог: -189,3 млн руб.
Постановление АС УО от 19.09.24 по делу №А50-17821/23
