Завод Трехсосенский не отражал в учете продажи в адрес реальных конечных покупателей.
Для этого использовалось подконтрольное ООО «Вояж».
Налоговая проверила декларации за 1-4 кварталы 2021 года и доначислила НДС, пени и штрафы.
Основание — совокупность доказательств:
❌ товар отгружали с завода;
❌ переговоры по условиям поставки вели логисты завода;
❌ расходы на приобретение неучтённого сырья и транспортные услуги проводили со счетов другой связанной компании;
❌ множество свидетелей подтвердили факты сокрытия реализации;
❌ на серверах завода обнаружена переписка с конечными покупателями о непредставлении документов налоговому органу;
❌ завод привлекали к админ ответственности за отсутствие фиксации продажи алкоголя в ЕГАИС.
Суды поддержали налоговый орган, признав расчеты обоснованными (по данным книги продаж ООО «Вояж» и встречным проверкам).
Итог: -601 816 776,76 руб.
Постановление АС ПО от 03.09.2026 по делу № А55-28669/2024
