ООО «СМС Груп» вело внешнеторговую деятельность через счет в казахстанском банке АО «Jusan Bank».
Речь о двух контрактах: экспортный договор № 4 от 18.09.2013 с АО «ТНК «Казхром» и импортный договор № S161 от 29.12.2021 с ТОО «Электромонтаж и наладка».
По экспортному контракту на счет зачислено более 66,6 млн рублей, по импортному переведено нерезиденту более 4,5 млн рублей.
Пороги инструкции Банка России № 181-И были превышены:
10 млн рублей для экспорта и
3 млн рублей для импорта.
Но договоры в уполномоченном банке РФ на учет так и не поставили — ни в установленный срок, ни на момент рассмотрения спора.
Инспекция вынесла постановление по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.
Штраф — 30% суммы незаконной валютной операции.
Общество ссылалось на ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФ, но суд пояснил: та норма о нарушении сроков по уже поставленным на учет договорам, а здесь договоры на учет вообще не ставились.
Итог: -21 332 595,77 руб.
Постановление АС МО от 09.09.2026 по делу № А40-19593/2026
