Застройщик Голос.Девелопмент (группа Легион) возводил жилые комплексы в Челябинске.
Должно быть после семинара очередного «налогового гуру» компания решила перестроить структуру.
В чем суть схемы?
1️⃣ Застройщик перевел рабочих из обычных ООО в 27 кооперативов на УСН (типа «ПК Бетонщик», «ПК Кровельщик» и т.д.).
2️⃣ Деньги за работу шли через подконтрольное ООО «Феникс», а затем распределялись между «пайщиками» (бывшими работниками).
3️⃣ Формально — это не зарплата, а доход пайщика и компенсация за личное имущество (страховых взносов нет).
Как налоговики разоблачили схему?
Одинаковые реквизиты:
— один IP/МАС-адрес для всех кооперативов и ООО «Феникс»;
— общие контактные лица, телефоны, email;
— управление счетами одними лицами (совпадение вплоть до кодовых слов и телефона для смс-информирования — оцените глубину имеющейся у налоговиков информации)
— бухгалтерия велась через ПК «Администратор».
Фиктивные паи:
— 75 из 167 опрошенных «пайщиков» даже не знали, что состоят в кооперативах;
— «взносы» за них вносили третьи лица;
— «передача инструмента» (чайники, болгарки) была на бумаге, но люди получали по 100 тыс. руб. «компенсации» — явно зарплата.
Признаки трудовых отношений:
— выплаты каждые 2 недели (как зарплата), а не раз в год (как прибыль кооператива);
— рабочие не меняли условия труда, просто их переоформили в «пайщиков».
Выводы налоговой и суда
— Кооперативы — фиктивные, созданы только для ухода от страховых взносов.
— Фактически это была зарплата, и застройщик должен был платить взносы.
Доначислено: 716,5 млн руб. (страховые взносы с пенями и штрафами).
Что было после проверки?
Все 27 кооперативов быстро переехали в Москву и ликвидировались, а работников вернули в ООО группы «Легион».
Постановление АС УО от 11.03.2025 №А76-35948/22
