ЧОО «Гранд-Мангуст» попал под прицел налоговой из-за подозрений в выплате зарплат в конвертах.
В ходе камеральной проверки (без выездной) инспекторы доначислили страховые взносы и доказали схему уклонения.
Как раскрыли схему?
1️⃣ Анализ расчетного счета
— Установили клиентов ЧОПа.
— Заметили регулярное снятие налички (45% оборота) 2 раза в месяц — явный признак «серых» выплат.
2️⃣ Встречные проверки
— Получили данные об охраняемых объектах, количестве постов и графиках работы.
— Выяснили: 27 объектов — круглосуточная охрана (24/7), 1 объект — 15 часов в день.
3️⃣ Запрос в Росгвардию
— Проверили, сколько охранников официально работало в компании.
4️⃣ Допросы сотрудников
— Охранники подтвердили реальные графики и выплаты (часть — наличными, часть — на карты от «кураторов»).
5️⃣ Расчет реальной численности
— Исходя из 40-часовой недели, потребность — 123 сотрудника.
— Умножили на фактическую ставку (по данным допросов) — получили реальную зарплатную массу.
Вывод налоговой:
— ЧОП не мог обеспечить охрану с заявленным числом сотрудников.
— Часть денег шла мимо отчетности — значит, взносы занижены.
Итог:
— Суд согласился с расчетами ФНС.
— Компании доначислили 700 тыс руб. страховых взносов + штраф (40%) и пени.
Вывод: Даже без выездной проверки налоговая может выявить «конверты» через анализ платежей, встречки и логику бизнес-процессов.
Постановление АС ПО от 25.02.2025 по делу №А49-3678/2023
