В 2020 году общество АктивПро уступило ООО «Велессо» право требования к ООО «Автоспецтранс» по четырем договорам цессии.
Общая сумма уступленных требований — 88 503 504,56 руб., стоимость уступки согласована в размере 53 400 000 руб.
ООО «Автоспецтранс» перечислило ООО «Велессо» 77 088 276,01 руб., а ООО «Велессо» уплатило Обществу только 6 995 000 руб. на 08.12.2021.
Управление выявило признаки взаимозависимости: адрес квартиры матери директора, работа руководителя ООО «Велессо» бухгалтером Общества, общий IP-адрес для отчетности, перевод сотрудников, аренда техники без предъявления платежей.
Суды признали договоры цессии формальными, без деловой цели и экономической целесообразности.
Уступка текущей и будущей задолженности взаимозависимому лицу по заниженной стоимости расценена как схема сокрытия выручки ради УСН.
Постановление АС СЗО от 14.10.2026 по делу № А26-5172/2024
