Банк переименовали — уведомление не подали

ООО «Айтиспортс» 15.06.2022 открыло за пределами РФ пять счетов (вкладов) в финансовой организации ARMUSINESSBANK CJSC (Армения).

С 17.11.2023 банк был переименован в AMIO BANK CJSC. Информация подтверждена пояснительной запиской общества и сайтом банка.

Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в налоговый орган общество не направило.

Налоговики оштрафовали на 800 тыс руб. по ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Суды с составом правонарушения согласились, но заменили штраф на предупреждение.

Основания — совокупность норм ст. 3.4 и ст. 4.1.1 КоАП РФ: правонарушение впервые, вреда и угрозы его причинения нет, имущественного ущерба нет, общество включено в реестр МСП как малое предприятие.

Постановление АС МО от 09.10.2026 по делу № А40-345110/2025